«Соединенные штаты Америки — новый налоговый рай» — Bloomberg

В сентябре прошлого года, в офисе юридической фирмы с прекрасным видом на залив Сан-Франциско, Эндрю Пенни, управляющий директор Rothschild & Co., выступил с докладом о том, как богатейшая мировая элита может избежать уплаты налогов.

Посыл доклада был ясен: вы можете помочь своим клиентам перевести свои капиталы в Соединенные Штаты, освободив их от налогов и скрыв от своих правительств и фискальных органов.
Некоторые называют США новой Швейцарией.

После долгих лет суровой критики в сторону других стран за помощь в сокрытии своих доходов богатыми американцами, США неожиданно проявили себя в качестве ведущего «тайного убежища» для богатых иностранцев, желающих ускользнуть от налоговых органов в своей стране.

Сопротивляясь новым глобальным стандартам международной политики раскрытия налоговой информации, США создает новый рынок, притягивающий финансовые потоки из-за границы. Каждый из лондонских юристов швейцарских трастовых компаний активно работает над правовыми актами, позволяющими перемещать капиталы в таких места, как Багамские острова и Британские Виргинские острова в штате Невада, Вайоминг и Южная Дакота.

«Как ни парадоксально звучит, но США — страна, которая была настолько непреклонна в своем осуждении швейцарских банков — сегодня стала юрисдикцией, позволяющей сохранять банковскую тайну», говорит Питер А. Которню, юрист Anaford AG, юридической компании из Цюриха. «Вы слышите этот громкий шелестящий звук? Это шорох денежных купюр, утекающих в США «.

Rothschild & Co, Европейский финансовый институт с многовековой историей, открыл трастовую компанию в Рино, штат Невада, в нескольких кварталах от Harrah ‘s и казино Eldorado. В настоящее время там решаются судьбы капиталов богатых иностранных клиентов из оффшорных зон, таких как Бермуды, при условии соблюдения новых международных требований к раскрытию налоговой информации.

Компания утверждает, что ее работа в Рино привлекает международные корпорации стабильным положением США, также оговаривается то, что клиенты должны доказать, что они соответствуют налоговому законодательству своих родных стран.

Компания Cisa Trust Co. SA,, базирующаяся в Женеве, консультирующая богатых латиноамериканцев, собирается открыть филиал в Пьер (Южная Дакота), чтобы «удовлетворять потребности наших иностранных клиентов,» — заявил Джон Дж. Райан-младший, президент Cisa.

Trident Trust Co., один из крупнейших в мире поставщиков оффшорных трастов, перевел десятки счетов, располагающихся в Швейцарии, на Больших Каймановых островах и в других юрисдикциях в Су-Фолс (Южная Дакота) в декабре, как раз незадолго до крайнего срока выполнения постановления о раскрытии налоговой информации 1 января 2016 года.

«Каймановы острова «захлопнулись» в декабре, тем самым исключив возможность для клиентов снимать деньги со счетов,» — рассказывает Алиса Рокар, президент Trident в Южной Дакоте — одной из компаний, помогающих оптимизировать налоги и сохранять конфиденциальность банковской информации.

Рокар и другие налоговые консультанты отмечают, что есть обоснованная потребность в банковской тайне. Доверительные учетные записи, которые скрывают финансы, будь то в США, Швейцарии или в любом другом месте, защищают от похищения или вымогательства в странах их владельцев. Состоятельные клиенты часто чувствуют себя безопаснее, размещая свои деньги в США.

«Я никогда не слышала, чтобы кто-то говорил:» Я хочу избежать уплаты налогов » — говорит Рокар. «Это люди, которые хотят оптимизировать свои налоги на законных основаниях.»

Никто не ожидает, что оффшорные зоны исчезнут в ближайшее время. Швейцарские банки по-прежнему держат около $ 1,9 трлн. на своих счетах, не сообщая данные о владельцах счетов — говорит Габриэль Цукман, профессор экономики в Университете Калифорнии в Беркли. Также не ясно, сколько из почти 100 стран и других юрисдикций, которые подписали Соглашение об автоматическом обмене налоговой информацией на самом деле будет следить за соблюдением новых стандартов раскрытия информации, выпущенных Организацией экономического сотрудничества и развития, финансируемой международными политическими группами.

Нет ничего незаконного в том, что банки, завлекающие иностранцев вкладывать деньги в США обещают конфиденциальность до тех пор, пока они не начинают намеренно помогать уклоняться от уплаты налогов за границей. Тем не менее, США является одним из немногих мест, где налоговые консультанты активно продвигают счета, которые будут оставаться в тайне от зарубежных властей.

Офис Rothschild & Co в Рино находится в авангарде этих событий. «Самый большой маленький город в мире» не является очевидным выбором для глобального центра «сбежавшего» капитала. Если бы вы собирались снимать фильм, описывающий Лас-Вегас 1971 года, вы бы снимали его в Рино, с его отелями, башнями казино, залоговыми конторами, открытыми двадцать четыре часа в сутки и ломбардами, полными огнестрельного оружия. Розовые неоновые огни легендарных казино, таких как Harrah’s и Eldorado до сих пор горят ярко. Но в наше время их залы часто пусты, так как путешественники зачастую предпочитают играть в азартные игры в Лас-Вегасе, который находится в часе полета от Рино.

Офисы Rothschild Trust North America LLC не так легко найти. Они находятся на 12-м этаже бывшего здания штаб-квартиры Porsche в Северной Америке, в нескольких кварталах от казино (oфис поверенного находится на шестом этаже). Посетители должны пройти на 10-й этаж, где находится офис юридической компании McDonald Carano Wilson LLP, связанной с политическими структурами. В компании работают несколько бывших высокопоставленных государственных чиновников Невады, а также владельцы нескольких крупнейших казино Рино. Один из налоговых лоббистов фирмы Роберт Армстронг является главным адвокатом и менеджером Rothschild Trust в Северной Америке.

Трастовая компания была создана в 2013 году для удовлетворения потребностей богатых семей, особенно тех, кто имеет активы и родственников в США и за рубежом. Она обслуживает клиентов, привлеченных «стабильной, регулируемой средой» в США, отмечает Риз, пресс-секретарь Rothschild & Co.

«Мы не предлагаем юридические схемы для клиентов, если мы абсолютно уверены, что их налоговые дела в порядке; сами клиенты, так же как и независимые налоговые адвокаты должны активно подтвердить нам, что дело обстоит именно так» — говорит Рис.

Управляющий директор трастовой компании Nevada Скотт Криппс, налоговый адвокат из Калифорнии, который работает над запуском целевых услуг «Bank of the West» , ныне являющейся частью французского гиганта финансовых услуг BNP Paribas SA. Криппс пояснил, что перемещение денег из традиционных оффшорных юрисдикций в Неваду является основным направлением работы Rothschild.

«Существует очень много людей, желающих перевести в США свои активы, особенно из тех стран, где очень развита коррупция и привлекает их в первую очередь «строгая неприкосновенность частной жизни» в США .

«Одна богатая турецкая семья использует трастовую компанию Rothschild & Co, чтобы переместить активы из Багамских островов в США» — рассказывает Риз . Другой клиент Rothschild & Co, семья из Азии, переносит свои активы с Бермудских островов в штате Невада. По его словам, клиентами часто становятся семьи с наследниками, проживающими в США.

В течение многих десятилетий Швейцария была основным хранителем капиталов секретных банковских счетов. Теперь это может измениться. В 2007 году банкир UBS Group AG Брэдли Биркенфельд был обвинен в незаконной деятельности, помогая клиентам уклоняться от налогов в США, переводя деньги на незадекларированные счета в офшорах. Швейцарские банки в конечном итоге дорого за это заплатили — более 80 швейцарских банков, включая UBS и Credit Suisse Group AG, согласились выплатить около $ 5 млрд США в качестве штрафов и пени.

Rothschild Bank AG в июне прошлого года подписал досудебное соглашение с Департаментом юстиции США. Банк признал, что помогал своим клиентам из США скрывать свои доходы от Службы внутренних доходов (IRS) и согласился заплатить штраф в $ 11,5 млн и закрыли около 300 счетов, принадлежащих налогоплательщикам из США на общую сумму $ 794 млн в активах.

США были полны решимости положить конец такой практике. Это привело к принятию в 2010 году Закона о соблюдении налогового законодательства и иностранных счетах или FATCA, который требует от финансовых компаний раскрывать информацию об иностранных счетах граждан США, а также сообщать о них в IRS. В случае несоблюдения данного закона финансовые организации подвергаются крупным штрафам.

Вдохновленная принятием FATCA, ОЭСР разработала еще более жесткие стандарты, чтобы помочь другим странам выявлять налоговых уклонистов. Начиная с 2014 года 97 юрисдикций согласились ввести новые требования по раскрытию информации о банковских счетах, трастах, а также о некоторых других инвестициях, проводимых иностранными клиентами. Из всех стран, которые ОЭСР попросила подписать данный документ, ответили отказом лишь несколько: Бахрейн, Науру, Вануату и Соединенные Штаты.

«Я испытываю большое уважение к администрации Обамы, потому что без их первых шагов мы не получили бы эти стандарты отчетности,» сказал Свен Гедольф, член Европарламента от Партии зеленых Германии. «С другой стороны, теперь пришло время для США, чтобы принять то, что европейцы готовы принять ради США».

Однако Министерство финансов США не принесло никаких извинений за отказ согласиться со стандартами ОЭСР.
«США и так принимает участие в борьбе с международным уклонением от уплаты налогов с использованием офшорных финансовых счетов», — сказал пресс-секретарь казначейства США Райан Дэниэлс. По его словам, инициатива ОЭСР «основывается непосредственно» на законе FATCA.

Для финансовых консультантов текущее состояние дел — это просто хорошая возможность для бизнеса. В ходе своего выступления в Сан-Франциско, Эндрю Пенни заявил, что США «фактически является крупнейшим налоговым убежищем в мире.»

Bolton Global Capital, финансовая консалтинговая компания, недавно распространила подобный гипотетический пример по электронной почте: Богатый мексиканец открывает счет в банке США, используя компанию на Британских Виргинских островах. В результате, фискальными органами Британских Виргинских островов будет отправлена информация только об имени компании, в то время как личность человека, владеющего счетом, бенефициара, не будет известна никому, включая мексиканские власти.

Отказ США подписать стандартное соглашение об обмене информацией ОЭСР является » мощным стимулятором роста для нашего бизнеса», пишет главный исполнительный директор Bolton Global Capital Рэй Гренье. По его словам новый стандарт ОЭСР «положил начало массовому бегству капитала в США».

Казначейство США предлагает стандарты, аналогичные ОЭСР для иностранных держателей счетов в США, но подобные предложения в прошлом застопорились в условиях противодействия со стороны контролируемой республиканцами банковской отрасли.

Стоит заметить, что речь идет не только о сокрытии своих доходов в США гражданами иностранных государств. Министерство финансов также обеспокоено тем, что массовый приток капитала на секретные счета может стать новым каналом для отмывания преступных денег. По крайней мере $ 1,6 трлн незаконных средств отмываются через глобальную финансовую систему каждый год, согласно оценкам Организации Объединенных Наций.

Предложение секретности клиентам не противоречит закону, но американским фирмам не разрешается сознательно помогать зарубежным клиентам уклоняться от иностранных налогов,- говорит Скотт Мишель, уголовный налоговой адвокат в Caplin & Drysdale, Вашингтон, округ Колумбия, который представлял в суде швейцарские банки и иностранных владельцев счетов.

Rothschild & Co заявляет, что он предпринимает «значительные усилия», чтобы активы владельцев банковского счета считались «полностью задекларироваными» . Банк «придерживается правовых, нормативных и налоговых правил везде, где осуществляет свою деятельность», говорит Риз.

Эндрю Пэнни, который курирует бизнес компании в Рино, является адвокатом, который работает в Rothschild & Co очень давно, он прошел путь от доверительных операций фирмы на британском острове Гернси. Пэнни 56 лет, в настоящее время он является управляющим директором в Rothschild & Wealth Management Trust в Лондоне, который обрабатывает около $ 23 млрд для 7000 клиентов из офисов, расположенных в Милане, Цюрихе и Гонконге. Несколько лет назад он был признан «Поверенным года».

В своем сентябрьском выступлении в Сан-Франциско на тему «Использование трастов США в области международного планирования: 10 удивительных трюков, поражающих воображение клиентов и коллег,» Пэнни выложил законные способы, как избежать выплаты высоких налогов как США и раскрытия информации в странах клиентов.

В разделе под названием «США: трасты, в которых можно сохранить конфиденциальность», включен гипотетический пример интернет-инвестора под названием «Ван, житель Гонконга, родом из Китайской Народной Республики», который был обеспокоен тем, что информация о его богатстве дойдет до китайских властей.

Поместив свои активы в Nevada LLC, в свою очередь, принадлежащему трасту Невада, вы не обязаны подавать налоговые декларации в США, пишет Пэнни. Любые формы деклараций, поданные в IRS, получили бы статус » имеющих незначимую ценность в рамках обмена налоговой информацией», согласно соглашению между Гонконгом и США и согласно PowerPoint презентации Пэнни, рассмотренной Bloomberg.

Пэнни предлагает правовую оговорку: по крайней мере одно правительство — Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии — намеревается сделать это уголовным преступлением для любой фирмы Великобритании, которая будет обвинена в уклонении от уплаты налогов.