Единая база бенефициарных владельцев компаний на БВО (BVI)
С 30 июня 2017 года создан поисковый механизм бенефициарых владельцев компаний на Британских Виргинских островах.
В дополнение к обмену нотами между правительством Великобритании и правительством Британских Виргинских Островов на Британских Виргинских островах законодательно утвердили создание центральной базы данных/сервера, на котором будет храниться вся информация о бенефициарных владельцах и о результатах комплексной правовой и финансовой проверки корпоративных и юридических субъектов БВО, что позволит упростить получение необходимых сведений компетентными органами Британских Виргинских Островов по требованию уполномоченного правоохранительного органа Великобритании.
Закон, регулирующий деятельность централизованной защищенной системы поиска, называется «Закон о централизованной защищенной системе поиска бенефициарных владельцев». Он был опубликован 12 июня 2017 года и вступает в силу 30 июня 2017 года («Закон BOSS»).
В Разделе 6(1) «Закона BOSS» поясняется, кто является бенефициарным владельцем:
Бенефициарным владельцем называется физическое лицо, являющееся конечным владельцем или контролирующее, прямо или косвенно, не менее 25% акций или голосов юридического лица. При этом необходимо отметить, что несмотря на то, что требование отчетности по 25% имущества является обязательным в соответствии с «Законом BOSS», другим законом Британских Виргинских островов — AML (Закон, направленный на борьбу с отмыванием денег), бенефициарный владелец определяется как лицо, владеющее более 10% имущества компании на Британских Виргинских островах.
«Закон BOSS» также регулирует принцип определения корпоративной собственности компании и доверенных лиц следующим образом:
- данные о доверенном лицо или ином лице, осуществляющем контроль за указанной сделкой; либо
- данные об учредителе или ином лице, заключающем сделку, подлежат раскрытию.
«Закон BOSS» позволяет каждому Зарегистрированному агенту создавать собственную базу данных Зарегистрированного агента для хранения информации о конечных бенефициарных владельцах всех компаний на BVI. При этом доступ к такой базе данных предоставляется назначенным лицам, уполномоченным одним из следующих компетентных органов:
- Агентство по финансовым расследованиям;
- Комиссия по финансовым услугам;
- Международные налоговые органы;
- Палата Генерального прокурора.
Законом предусматривается предоставление следующей информации о каждом бенефициарном владельце корпорации или юридического лица:
- Имя;
- Адрес проживания;
- Дата рождения;
- Гражданство.
Кроме того, в Законе перечислены требования к хранению информации о корпорациях и юридических лицах регистрируемых субъектов таких корпораций и юридических лиц.
Ниже приведены примеры лиц, которые освобождаются от предоставления информации (загрузки информации в базу данных) о бенефициарных владельцах:
- Корпорации и юридические лица, официально осуществляющие свою деятельность или распоряжающиеся фондом взаимных инвестиций в соответствии с Законом о ценных бумагах и инвестиционном бизнесе от 2010 г.;
- Корпорации и юридические лица, зарегистрированные на официальной фондовой бирже;
- Лицензиаты.
Преднамеренное предоставление официальным представителем ложной информации о корпорации и юридическом лице является уголовно наказуемым деянием и влечет за собой ответственность в виде штрафа или тюремного заключения.
Кроме того, обязательным требованием является регулярное обновление информации о бенефициарном владельце.
Компании обязаны сообщать Зарегистрированному агенту о любых изменениях бенефициарной собственности или обязательной информации о бенефициарном владельце в течение 15 дней с момента получения уведомления о таких изменениях с указанием даты этих изменений.
После этого Зарегистрированный агент должен предпринять все необходимые меры для обновления информации в системе BOSS в течение 15 дней после получения уведомления о таких изменениях.
Законодательством предусмотрены жесткие санкции по отношению к компаниям и Зарегистрированным агентам, не выполняющим установленные законом требования.
Необходимо отметить, что Британские Виргинские острова заключили ряд соглашений об обмене налоговой информацией с другими странами, и информация о бенефициарных владельцах всегда доступна для компетентных органов при условии направления надлежащего запроса соответствующему органу на Британских Виргинских островах.
