Закон Украины от 14.10.2014 №1701-VII
О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей
Вступил в силу с 25.11.2014
Смотри комментарий
Официально опубликован в «ГУ» 25.10.2014 г.
По сути, в законодательство Украины вносятся изменения с целью раскрытия информации о конечных выгодополучателях юридических лиц. Дается определение понятия «публичные деятели».
! Всем
Верховная Рада Украины принимает постановление:
I. Внести изменения в следующие законодательные акты Украины:
1. В Кодекс Украины об административных правонарушениях («Ведомости Верховной Рады УССР», 1984 г., приложение к №51, ст. 1122):
1) статью 166-11 дополнить частью пятой следующего содержания:
«Непредставление юридическим лицом государственному регистратору предусмотренной Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» информации о выгодополучателе (выгодополучателях) юридического лица —
влечет за собой наложение на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), штрафа от трехсот до пятисот не облагаемых налогом минимумов доходов граждан»;
2) в пункте 1 части первой статьи 255:
а) абзац «субъектов государственного финансового мониторинга (статьи 166-9, 188-34)» изложить в следующей редакции:
«субъектов государственного финансового мониторинга (статья 166-9, часть пятая статьи 166-11, статья 188-34)»;
б) в абзаце «центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную политику в сфере государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей (части первая, вторая, девятая и десятая статьи 166-6, статья 166-11)» слово и цифры «статья 166-11» заменить словами и цифрами «части первая — четвертая статьи 166-11».
2. Хозяйственный кодекс Украины («Ведомости Верховной Рады Украины», 2003 г., №18 — 22, ст. 144) дополнить статьей 64-1 следующего содержания:
«Статья 64-1. Конечный выгодополучатель предприятия
1. Предприятия, кроме государственных и коммунальных предприятий, обязаны устанавливать своего конечного выгодополучателя, регулярно обновлять и хранить информацию о нем и предоставлять ее государственному регистратору в случаях и в объеме, предусмотренных законом.
Термин «конечный выгодополучатель» понимается в значении, употребляемом в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма».
3. В Законе Украины «О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц — предпринимателей» («Ведомости Верховной Рады Украины», 2003 г., №31-32, ст. 263 с последующими изменениями):
1) часть первую статьи 1 дополнить абзацем следующего содержания:
«Термины «существенное участие» и «конечные выгодополучатели» употребляются в значении, приведенном в Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма»;
2) абзац восьмой части второй статьи 17 заменить тремя абзацами следующего содержания:
«перечень учредителей (участников) юридического лица, в том числе фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии), если учредитель — физическое лицо; наименование, страна резидентства, местонахождение и идентификационный код, если учредитель — юридическое лицо;
информация о конечном выгодополучателе юридического лица, в том числе конечном выгодополучателе его учредителя, если учредитель — юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);
информация о структуре собственности учредителей — юридических лиц (кроме политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций), позволяющая установить физических лиц — собственников существенного участия этих юридических лиц, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии)».
В связи с этим абзацы девятый — пятьдесят четвертый считать соответственно абзацами одиннадцатым — пятьдесят шестым;
3) часть вторую статьи 19 после абзаца второго дополнить новым абзацем следующего содержания:
«При смене конечных выгодополучателей и/или собственников существенного участия юридического лица, в том числе конечных выгодополучателей и/или собственников существенного участия его учредителя, если учредитель — юридическое лицо, подаются документы, предусмотренные частью первой настоящей статьи».
В связи с этим абзацы третий и четвертый считать соответственно абзацами четвертым и пятым;
4) абзац шестой части первой статьи 24 заменить тремя абзацами следующего содержания:
«В регистрационную карточку на проведение государственной регистрации юридического лица учредителем (учредителями) или уполномоченным ими лицом включается:
информация о структуре собственности учредителей — юридических лиц, позволяющая установить физических лиц — собственников существенного участия этих юридических лиц и содержащая следующие данные об указанных физических лицах: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии);
информация о конечном выгодополучателе (выгодополучателях) юридического лица, в том числе конечном выгодополучателе (выгодополучателях) его учредителя, если учредитель — юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортного документа иностранца, место жительства, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии). Указанная информация не включается в регистрационную карточку для проведения государственной регистрации политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций».
В связи с этим абзац седьмой считать абзацем девятым;
5) абзац шестой части первой статьи 27 после слов «сведений об учредителях (участниках)» дополнить словами «и конечном выгодополучателе (выгодополучателях)».
4. Статью 28 Закона Украины «О государственной регистрации вещных прав на недвижимое имущество и их обременений» («Ведомости Верховной Рады Украины», 2010 г., №18, ст. 141; 2013 г., №23, ст. 224; 2014 г., №22, ст. 772, №23, ст. 876, №28, ст. 935) изложить в следующей редакции:
«Статья 28. Предоставление информации о государственной регистрации прав и их обременений из Государственного реестра прав
1. Информация о зарегистрированных правах и их обременениях, содержащаяся в Государственном реестре прав, является открытой и общедоступной.
2. Для физических и юридических лиц информация из Государственного реестра прав предоставляется исключительно по объекту недвижимого имущества в электронной форме через официальный веб-сайт центрального органа исполнительной власти, реализующего государственную политику в сфере государственной регистрации прав, или в бумажной форме путем подачи заявления лично или пересылки почтового отправления органам государственной регистрации прав и нотариусам в порядке, определенном Кабинетом Министров Украины.
3. Для должностных лиц органов государственной власти, органов местного самоуправления, судов, органов внутренних дел, органов прокуратуры, органов Службы безопасности Украины, адвокатов, нотариусов информация из Государственного реестра прав в связи с осуществлением ими полномочий, определенных законом, предоставляется по субъекту права или по объекту недвижимого имущества в электронной форме путем непосредственного доступа к Государственному реестру прав при условии идентификации соответствующего должностного лица с помощью электронной цифровой подписи. Порядок доступа к Государственному реестру прав определяется Кабинетом Министров Украины.
4. По заявлению собственника или другого правообладателя орган государственной регистрации прав предоставляет информацию в форме выписки о лицах, получивших сведения о зарегистрированных правах и их обременениях на принадлежащее ему недвижимое имущество.
5. Информация о зарегистрированных правах и их обременениях, полученная в электронной или бумажной форме с помощью программных средств ведения Государственного реестра прав, является официальной и используется в соответствии с законодательством».
5. В Законе Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма» («Ведомости Верховной Рады Украины», 2010 г., №29, ст. 392; 2011 г., №41, ст. 413; 2012 г., №25, ст. 263; 2013 г., №21, ст. 208; 2014 г., №4, ст. 61):
1) в части первой статьи 1:
пункты 20 и 21 исключить;
пункт 22 изложить в следующей редакции:
«22) конечный выгодополучатель юридического лица — физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность оказывать решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно либо через других лиц, осуществляемое, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами либо их значительной частью, права решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, дающих возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или исполнять функции органа управления, или которое имеет возможность оказывать влияние путем прямого либо косвенного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и/или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов уставного капитала или прав голоса в юридическом лице.
При этом физическим лицом — конечным выгодополучателем юридического лица не может быть лицо, являющееся агентом, номинальным держателем (номинальным собственником) или являющееся только посредником в отношении такого права»;
пункт 29 изложить в следующей редакции:
«29) публичные деятели — национальные публичные деятели, иностранные публичные деятели, деятели, исполняющие значительные функции в международной организации, а также их связанные лица.
Национальными публичными деятелями являются физические лица, исполняющие публичные функции в Украине, а именно: Президент Украины, премьер-министр Украины, члены Кабинета Министров Украины, первый заместитель министра, заместитель министра, другие руководители центральных органов исполнительной власти и их заместители; председатель и члены Центральной избирательной комиссии; народные депутаты Украины; председатель и члены Правления Национального банка Украины, члены Совета Национального банка Украины; председатель и судьи Конституционного Суда Украины, председатель и судьи Верховного суда Украины, председатели и судьи высших специализированных судов, члены Высшей квалификационной комиссии судей Украины, члены Высшего совета юстиции; Генеральный прокурор Украины и его заместители; председатель и члены Счетной палаты; чрезвычайные и полномочные послы; начальник Генерального штаба — главнокомандующий Вооруженными силами Украины, начальники Сухопутных войск, Воздушных сил, Военно-морских сил; председатель Службы безопасности Украины и его заместители; председатель Антимонопольного комитета Украины и его заместители; члены Национального совета Украины по вопросам телевидения и радиовещания; государственные служащие, должности которых отнесены к первой и второй категориям должностей; руководители областных территориальных органов центральных органов исполнительной власти и приравненные к ним, прокуроры областей и приравненные к ним, руководители областных территориальных органов Службы безопасности Украины, председатели апелляционных судов; руководители административных, управленческих или наблюдательных органов государственных и казенных предприятий, хозяйственных обществ, государственная доля в уставном капитале которых превышает 50 процентов; руководители уставных органов политических партий; члены центральных уставных органов политических партий.
Иностранными публичными деятелями являются физические лица, исполняющие публичные функции в иностранных государствах, а именно: глава государства, руководитель правительства, министры и их заместители; депутаты парламента; председатели и члены правлений центральных банков; члены верховного суда, конституционного суда или других судебных органов, решения которых не подлежат обжалованию, кроме как при исключительных обстоятельствах; чрезвычайные и полномочные послы, поверенные в делах; руководители центральных органов военного управления; руководители административных, управленческих или наблюдательных органов государственных предприятий; должностные лица политических партий.
Деятелями, исполняющими значительные функции в международной организации, являются должностные лица международных организаций, занимающие или занимавшие в течение последних трех лет в них руководящие должности, а именно: директора, председатели правлений или их заместители, или исполняющие какие-либо иные руководящие функции на самом высоком уровне в международных организациях, в том числе в международных межгосударственных организациях, члены международных парламентских ассамблей, судьи и руководящие должностные лица международных судов.
Связанными лицами национальных публичных деятелей, иностранных публичных деятелей, деятелей, исполняющих значительные функции в международной организации, являются их члены семьи, а также юридические лица, конечными выгодополучателями или собственниками существенного участия которых являются такие деятели или их члены семьи. Под членами семьи подразумеваются лица, состоящие в браке, их дети (в том числе совершеннолетние) и их супруги, родители, лица, находящиеся на попечении и под опекой, другие лица, которые совместно проживают, связаны общим бытом, имеют взаимные права и обязанности, в том числе лица, совместно проживающие, но не состоящие в браке»;
2) в пункте 2 части четвертой статьи 6:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«2) относительно публичных деятелей, факт принадлежности к которым клиента или лица, действующего от его имени, субъект выявляет в соответствии с внутренними процедурами при установлении деловых отношений с клиентом и в процессе его обслуживания»;
в подпункте «а» слова «и связанными с ними лицами» исключить;
в подпункте «в» слова «или связанные с ними лица» исключить;
3) в пункте 3 части одиннадцатой и пункте 2 части двенадцатой статьи 9 слово «контролеров» заменить словами «конечных выгодополучателей»;
4) в пункте 11 части второй статьи 14 слова «и контроль» заменить словами «или являются конечными выгодополучателями».
II. Заключительные и переходные положения
1. Настоящий Закон вступает в силу через месяц со дня его опубликования.
2. Юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, подают государственному регистратору сведения о своем конечном выгодополучателе (выгодополучателях), в том числе конечном выгодополучателе (выгодополучателях) их учредителя, если учредитель — юридическое лицо, в течение шести месяцев со дня вступления в силу настоящего Закона.
3. Кабинету Министров Украины в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего Закона:
1) привести свои нормативно-правовые акты в соответствие с настоящим Законом;
2) обеспечить приведение министерствами, другими центральными органами исполнительной власти их нормативно-правовых актов в соответствие с настоящим Законом.
Президент Украины П. ПОРОШЕНКО
