Директора Каймановых островов проголосовали за Модель 1 FATCA

Члены Ассоциации директоров Каймановых островов (CIDA) были опрошены в отношении методов отчетности, которые могут использоваться в соответствии с Законом о налоговом соответствии иностранных счетов (FATCA). Они проголосовали в пользу межправительственного соглашения Модели 1.

Каймановы острова предложили два метода отчетности, межправительственное соглашение Модели 1 и межправительственное соглашение Модели 2. Оба требуют, чтобы банки страны или «иностранные финансовые учреждения» сообщали на ежегодной основе информацию, касающуюся счетов и реальных некоммерческих предприятий, владельцами которых являются граждане США. Первая модель позволит иностранным финансовым учреждениям сообщать эту информацию правительству Каймановых островов, которое затем будет нести ответственность за связь с Налоговым управлением США. Вторая модель, межправительственное соглашение Модели 2, потребует, чтобы иностранные финансовые учреждения передавали информацию непосредственно Налоговому управлению США.

Членов Ассоциации директоров Каймановых островов попросили высказать свое мнение по данному вопросу. Президент Ассоциации директоров Каймановых островов Пол Харрис пояснил, что многие иностранные финансовые учреждения считают Модель 1 более подходящей, поскольку оффшорным пользователям и управляющим фондами будет более удобно использовать иностранные финансовые учреждения, которые не отчитываются непосредственно перед Налоговым управлением США. Возникает даже риск того, что некоторые оффшорные пользователи могут переместиться в другие юрисдикции, которые следуют Модели 1, если Каймановы острова решат применять Модель 2.

Иностранными финансовыми учреждениями, которым потребуется передавать информацию о счетах своим правительствам или непосредственно Налоговому управлению США, в зависимости от того, какую модель они утвердят, станут депозитные учреждения, каналы инвестирования и некоторые холдинговые компании и центры финансового менеджмента. 200 членов Ассоциации директоров Каймановы островов приняли участие в данном опросе, среди которых были директора компаний, зарегистрированных на данной территории.

Межправительственное соглашение Модели 1 было разработано в качестве решения для вопросов, которые возникли у ряда иностранных финансовых учреждений, которые заявили, что требования приведут к нарушению собственного законодательства о конфиденциальности. Участие правительств в качестве посредников в процессе отчетности между банками и Налоговым управлением США привело к заключению соглашений между этими правительствами и Казначейством США. Тем не менее, только четыре таких соглашения были заключены, а 50 соглашений продолжают оставаться незавершенными.

Недавно некоторые страны попросили о взаимном соглашении между ними и США, которое может потребовать от американских банков раскрывать информацию о владельцах иностранных счетов зарубежным налоговым органам. Китай, Германия и Франция находятся в центре этого проекта, и оказывают давление на США. Вполне возможно, что Соединенные Штаты согласятся с такими требованиями в интересах международного сотрудничества.

Отправить комментарий

Другие статьи рубрики "Офшорные новости"